【干货】盈利能力分析如何计算？

盈利能力分析如何计算

盈利能力分析根据各个盈利公式的指标计算。

【干货】盈利能力分析如何计算？

【干货】盈利能力分析如何计算？

1、资产报酬率，计算公式： 利润总额+利息支出 / 平均资产总额；

2、净资产报酬率，计算公式： 利润总额+利息支出 / 平均净资产；

3、股东权益报酬率，计算公式： 净利润 / 平均股东权益总额；

4、毛利率，计算公式： 销售毛利 / 销售收入净额；

5、销售净利率，计算公式： 净利润 / 销售收入净额；

6、成本费用净利率，计算公式： 净利润 / 成本费用总额；

7、每股利润，计算公式： （净利润-优先股股利） / 流通在外股数；

8、每股流量，计算公式： （经营活动净流量-优先股股利） / 流通在外股数；

9、每股股利，计算公式： （股利总额-优先股股利） /流通在外股数；

10、股利发放率，计算公式： 每股股利 / 每股利润；

11、每股净资产，计算公式： 股东权益总额 / 流通在外股数；

12、市盈率，计算公式： 每股市价 / 每股利润；

13、主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入。

盈利能力的概念

盈利能力指企业获取利润的能力。

盈利能力指标：

1、盈利能力：也称：收益能力，是指企业获取利润的能力，也称为企业的资金或资本增值能力，通常表现为一定时期内企业收益数额的多少及其水平的高低。

盈利能力就是指公司在一定时期内赚取利润的能力，利润率越高，盈利能力就越强。对于经营者来讲，通过对盈利能力的分析，可以发现经营管理环节出现的问题。对公司盈利能力的分析，就是对公司利润率的深层次分析。

盈利能力指标主要包括营业利润率、成本费用利润率、盈余保障倍数、总资产报酬率、净资产收益率和资本收益率六项。实务中，上市公司经常采用每股收益、每股股利、市盈率、每股净资产等指标评价其获利能力。

2、营业利润率：营业利润率是企业一定时期营业利润与营业收入的比率。其计算公式为：营业利润率=营业利润/营业收入×，营业利润率越高，表明企业市场竞争力越强，发展潜力越大，盈利能力越强。

盈利能力评估其他构成：

1、销售净利率：销售净利率是指净利与销售收入的百分比，其计算公式为：销售净利率=（净利÷销售收入）×。注：该指标反映每一元销售收入带来的净利润的多少，表示销售收入的收益水平。

2、销售毛利率：销售毛利率是毛利占销售收入的百分比，其中毛利是指销售收入与销售成本的。其计算公式如下：销售毛利率=[（销售收入-销售成本）÷销售收入]×。注：毛利率是企业销售净利率的初基础，没有足够大的毛利率便不能盈利。

3、资产净利率：资产净利率是企业净利与平均资产总额的百分比。平均资产总额=（期初资产总额+期末资产总额）÷2。

每股净利润计算公式是什么

每股净利润为股份公司中净利润除以总发行股数。每股净利润常被用来反映企业的经营成果，衡量普通股的获利水平及投资风险，是投资者、债权人等信息使用者据以评价企业盈利能力、预测企业成长潜力，进而做出相关经济决策的一项重要财务指标。

每股净利润=净利润/总发行股数

每股净利润旨在反映普通股的获利水平，是衡量上市公司盈利能力常用的财务分析指标。

每股利润( EPS ) )盈余/流通外股份数) )税后净利润-特殊股股息) /发行外股份数。

税后净利润=营业收入营业外收入-营业成本-营业费用-营业外支出和现支出。

要计算基本的每股利润，重要的是决定归属于普通股股东的当期净利润和当期发行的普通股的加权平均。 在计算归属于普通股东的当期净利润时，必须考虑公司是否有优先股。 如果不存在优先股，则公司当期净利润为归普通股东的当期净利润。

基本每股利润=归属于普通股股东的当期净利润本期发行的普通股加权平均

扩展资料

每股净利润和每股收益的区别

每股收益即EPS，又称每股税后利润、每股盈余，指税后利润与股本总数的比率。

每股收益 = 期末净利润 / 期末股份总数 ，就我国现行情况来说，上市公司的权益性工具除了发行在外的普通股以外，还存在可转换公司债券、认购权和认沽权、部分企业实施的对高层管理人员或职工的股权期权等潜在普通股。

上市公司对每股收益的计算是按照发布的“公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则”第2号《年度的内容与格式》中的规定提供每股收益，每股收益=净利润/年度普通股股份总数，若股权结构在本期内发生变动，则在计算每股收益时，分母应为年度末普通股加权平均数。

如何使用每股收益增长率指标

1 .该公司的每股收益增长率与市场整体的比较

2 .与同一行业其他公司的比较

3 .与公司自身过去的每股收益增长率的比较

4 .通过每股收益增长率与销售额增长率的比较，衡量公司未来的增长潜力。

传统的每股利润计算公式

每股利润=(当期毛利润-优先股股息) /期末总股本不是每股利润越高越好，因为每股有股价。

盈利率计算公式

盈利率=(定价-成本)/成本=利润/成本=定价/成本-1。

根据这一比率，投资者也可预期公司盈利的增长状况。

这一比率亦是通用的衡量投资价值的重要工具。比率越低，即表示投资价值越高。

例如，设某种股票目前每股市价为120元，平均每股税后利润为20元，代上公式计算，所得结果为6倍。换句话说，投资于此种股票，必须投资6元，才能获得盈利1元。反过来，如果上例比率为3倍，每股税后利润不变，则投资者只需投资60元。

扩展资料

计算这一比率时必须与当前的利率标准相比较，然后才能确定是否属于有利的投资。此外，运用这一比率衡量股价时，应将各种不同的股票分别考虑，而且随时注意究竟多少倍率才是合理的投资。

美国证券投资专家指出：若干年前，10比1是公认的标准比率，但近则认为这个倍率太高，不是健全的投资。目前美国金融界认为，这一倍率越低越好。

这一比率反映了投资者对公司未来盈利的预期，比率越高，越表现出投资者对股票的预期越乐观，反之则不然。

其原因在于，正因为投资者对公司未来盈利的预期大，股价才会上升，这一比率才相应地增加。一般说来，那些快速发展的公司，这一比率比较高，而平稳发展的公司这一比率则相应低。

劳动盈利率：

劳动盈利率＝（产品产量－生产成本）/劳动消耗量

利润率和毛利率的区别：

利润率是剩余价值与全部预付资本的比率，利润率是剩余价值率的转化形式，是同一剩余价值量不同的方法计算出来的另一种比率。

毛利率又称销售毛利率，是一个衡量盈利能力的指标。在经济含义中，毛利率越高则说明企业的盈利能力越高，控制成本的能力越强。

销售毛利率是毛利占销售收入的百分比，也简称为毛利率，其计算公式为 销售毛利率={（销售收入-销售成本）/销售收入}。

利润率是利润与主营业务收入的百分比，其计算公式为 利润率 =（主营业务利润 / 主营业务收入） 100％。

参考资料来源：

盈利率=(定价-成本)/成本=利润/成本

盈利率是我们简化的称谓，实际是价格盈利率。这一比率反映了投资者对公司未来盈利的预期，比率越高，越表现出投资者对股票的预期越乐观，反之则不然。

其原因在于，正因为投资者对公司未来盈利的预期大，股价才会上升，这一比率才相应地增加。一般说来，那些快速发展的公司，这一比率比较高，而平稳发展的公司这一比率则相应低。

扩展资料

盈利率的作用

这一比率亦是通用的衡量投资价值的重要工具。比率越低，即表示投资价值越高，设某种股票目前每股市价为120元，平均每股税后利润为20元，代上公式计算，所得结果为6倍。

换句话说，投资于此种股票，必须投资6元，才能获得盈利1元。反过来，如果上例比率为3倍，每股税后利润不变，则投资者只需投资60元。当然，这种分析只能作为一种参考，并无意义，因为其中还涉及投机与投资的区别，以及公司经营的发展状况等。

计算这一比率时必须与当前的利率标准相比较，然后才能确定是否属于有利的投资。此外，运用这一比率衡量股价时，应将各种不同的股票分别考虑，而且随时注意究竟多少倍率才是合理的投资。

美国证券投资专家指出：若干年前，10比1是公认的标准比率，但近则认为这个倍率太高，不是健全的投资。目前美国金融界认为，这一倍率越低越好。

参考资料来源：

其计算公式如下：价格盈利率＝每股市价每股盈利其中，每股市价指某一期间的平均市价或上市股票每股当日成交加权平均价及每股当日收盘价；每股盈利则指平均每股上一年的税后利润额或预期的每股税后利润。 这一比率反映了投资者对公司未来盈利的预期，比率越高，越表现出投资者对股票的预期越乐观，反之则不然。其原因在于，正因为投资者对公司未来盈利的预期大，股价才会上升，这一比率才相应地增加。一般说来，那些快速发展的公司，这一比率比较高，而平稳发展的公司这一比率则相应低。

盈利率又称市价盈利率、股价盈利比率、市盈率、价盈比、盈利比、本益比，亦简称PAE值，是指长线投资复息回报年率。

盈利率=(定价-成本)/成本=利润/成本

（盈利金额-本金）除以本金 =盈利百分比，希望可以帮到你

盈利/业务收入

盈利率=(定价-成本)/成本=利润/成本

盈利率是我们简化的称谓，实际是价格盈利率。这一比率反映了投资者对公司未来盈利的预期，比率越高，越表现出投资者对股票的预期越乐观，反之则不然。

其原因在于，正因为投资者对公司未来盈利的预期大，股价才会上升，这一比率才相应地增加。

盈利率=(定价-成本)/成本=利润/成本

=定价/成本-1

利润率常用百分比表示。

成本利润率=利润÷成本×

销售利润率=利润÷销售×

祝你开心：）

盈利能力比率公式是怎样的

盈利能力比率公式

(一)销售净利率，

销售净利率是指净利与销售收入的百分比，其计算公式为：

销售净利率=(净利÷销售收入)×，

该指标反映每一元，销售收入带来的净利润的多少，表示销售收入的收益水平。

(二)销售毛利率，

销售毛利率是毛利占销售收入的百分比，其中毛利是指销售收入与销售成本的。其计算公式如下：

销售毛利率=[(销售收入-销售成本)÷销售收入]×，

毛利率是企业销售净利率的初基础，没有足够大的毛利率便不能盈利。

(三)资产净利率，

资产净利率是企业净利与平均资产总额的百分比。

平均资产总额=(期初资产总额+期末资产总)÷2，

资产净利计算公式为：

资产净利率=(净利润÷平均资产总额)×，

指标越高，表明资产的利用效率越高，说明企业在增收节支和节约资金使用等方面取得了良好的效果。

(四)净资产收益率，

净资产收益率是净利润与平均净资产的百分比，也叫净值报酬率或权益报酬率。

其计算公式为：

净资产收益率=净利润÷平均净资产×，

平均净资产=(年初净资产+年末净资产)÷2，

净资产收益率反映公司所有者权益的投资报酬率，具有很强的综合性。

企业盈利能力计算二十六个公式

企业盈利能力计算二十六个公式

财务分析关键在于数据结果、运营管控、商业决策、战略支持。也就是说根据数据进行不同的测算，从而对企业提供三方面支持：目前运营管控、长期商业决策、和终战略支持。下面是我为大家分享企业盈利能力计算二十六个公式，欢迎大家阅读浏览。

1、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值。

2、流动比率=流动资产/流动负债。

3、速动比率=速动资产/流动负债。

4、主营业务毛利率=(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入，介于20%-50%之间，一般相对合理稳定，流动性强的商品，毛利率低。

5、主营业务净利率=净利润/主营业务收入，反映企业基本活力能力。

6、营业费用率=营业费用/主营业务收入。

7、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入。

8、资产净利率=税后净利/平均总资产=主营业务净利率总资产周转率。指标高低与企业资产结构，经营管理水平有密切关系。

9、营业费用率=营业费用/主营业务收入。

10、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入。

11、资产负债率=负债总额/资产总额。

12、净资产收益率=净利润/平均所有者权益。反映投资者投资回报率，股东期望平均年度净资产收益率能超过12%。

13、不良资产比率=年末不良资产总额/年末资产总额。

14、销售比率=经营净流量/销售额。

15、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益。

16、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益。

17、流动资产周转次数(率)=销售收入净额/流动资产平均余额。

18、流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数。

19、成本、费用利润率=利润总额/(主营业务成本+期间费用)。

20、销售收现比=销售收现/销售额。

21、营运指数=经营净流量/经营所得。

22、净资产收益率=净利润/平均所有者权益。

23、管理费用率=管理费用/主营业务收入。

24、财务费用率=财务费用/主营业务收入。

25、已获利息倍数=(税前利润总额+利息支出)/(利息支出)。

26、总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额。

财务决策要点：

财务分析四个方面：

财务分析关键在于数据结果、运营管控、商业决策、战略支持。也就是说根据数据进行不同的测算，从而对企业提供三方面支持：目前运营管控、长期商业决策、和终战略支持。

经营思维

从战略层面：考虑成本、收入怎样。用目前的销量、价格进行换算，进行市场定位、市场容量测算等，对企业进行预估，从而进行战略定位，决定经营方式的定位，这个过程实际是损益表的计算。

从管控角度：完成多少销售额才能平衡损益，具体是哪个环节的问题，每一个数字可能都不是从财务数据上来的，有很多是要进行设、预估的。因此，思路重于既有的财务公式。

财务要有大局观，首先思考公司要怎么做。财务人员可以通过多看财经类文章来扩充思维，通过多和别人沟通、沙龙分享，思考如何帮助企业分析，更好理解的思路。

决策支撑的财务分析

分析的五步骤：

01、提出问题-用于不同目的

02、建立解决问题的思路模型——几月上市?各月上市可能遇到的问题?

03、寻找数据

预测的数据——不要限于报表上的数据

近似的.数据——没有很的数据

成本的数据——很关键

04、验证关键在人，而非数字——多和业务人员了解，判断主观设是否合理。

05、提供解决方案

企业的盈利能力分析

财务应该这样思考：如果你是老板，你对收入会关心什么?收入的主要来源是什么?不同产品线、不同客户——谁是优质客户?如何对待?不同区域——收入哪个区域大?收入来源的持续性如何?收入、应收账款和存货，周转情况以及收入何时入账以及如何计量?

作为财务人员寻求利润时首先要知道：每款产品、每个区域、每个客户的成本到底是多少?卖多少产品才能不亏本?对不同产品、不同客户，需要采取什么样的策略?好的财务分析，结论性的叙述多，数据是穿插其中。 ;